Движение денежных средств в кассе организации состоит из двух основных стадий:
поступления (прихода) денежных средств в кассу;
выбытия (расхода) денежных средств из кассы.
К основным способам поступления наличных денежных средств в кассу организации относятся:
поступление из банка по чеку на выплату заработной платы сотрудникам, на хозяйственные, операционные и командировочные расходы;
поступление в виде выручки от покупателей и заказчиков за отгруженные товары, продукцию (выполненные работы, оказанные услуги);
поступление в виде кредитов или займов, полученных от кредитных или других организаций;
поступление в виде возврата авансов или займов, ранее выданных другим организациям;
поступление наличных денежных средств при осуществлении операций, связанных с расчетами по оплате труда персонала организации, с персоналом по прочим операциям, с учредителями и др.
Поступающие в кассу организации наличные денежные средства в первую очередь должны сдаваться на расчетный счет организации в банке.
В остальных случаях наличные денежные средства могут выдаваться (расходоваться) из кассы организации на следующие цели:
под отчет на хозяйственные и операционные расходы;
на командировочные расходы;
на выплату заработной платы;
на выплату пособий по социальному страхованию;
на выдачу займов (ссуд) работникам организации;
на выплату компенсаций за использование личного легкового автомобиля для служебных поездок;
